老师，1，请问下我们公司向小规模纳税人采购香菇，木耳等产品，，对方提供的是1%的专票并且烘干筛选，贴牌包装，做成成品卖给我们公司。我们公司销售是按多少税率销售出去？？2，我们公司向农村合作社采购带壳花生，合作社开具免税发票并且将花生翻炒，筛选，贴牌，做成成品买给我们，我们公司销售花生是按多少税率出去？？！急急急

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:17

这个是12的销项税？

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:17

花生也没有深度加工啊

郭老师 解答

2021-07-29 12:17

刚才打错了，应该税率是13%。

郭老师 解答

2021-07-29 12:18

第二个税率是13%的
没有12%的

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:18

香菇和木耳不是9%的销项税么？

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:19

香菇，木耳和花生不应该都是农特产，销项都是9%了么？

郭老师 解答

2021-07-29 12:21

你好，蔬菜类菌类的，可以免增值税。

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:21

花生不行？

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:22

花生为什么不是9%的销项税

郭老师 解答

2021-07-29 12:25

他说他不是蔬菜就不可以。你炒熟了

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:27

如果是烘干，晾晒的？可不可以按9？

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:27

贴牌属不属于加工的一项

郭老师 解答

2021-07-29 12:29

你好
可以的
贴牌就是一个外包装de不是深加工

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:30

那种属于深度加工？翻炒就是深度加工？烘干不属于？

郭老师 解答

2021-07-29 12:38

农产品烘干只能算是粗加工，只有将其进行更具高价值的生产，才能算深加工

郭老师 解答

2021-07-29 12:38

烘干了他，他还是生花生，它不是熟花生。

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:41

把花生弄熟了就是深度加工了，明白

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:43

但香菇，木耳，竹孙有进账，销售还是免税？

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:44

老师急急急

郭老师 解答

2021-07-29 12:45

你好
没有深加工
免税的

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:45

那他为什么给我们来专票？

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:46

专票为1%的进账，销售可以是免税吗？

郭老师 解答

2021-07-29 12:47

你好，他放弃免税政策，就可以给你开专票

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:47

还是我们免税销售出去，采购发票不能是专票只能是普票？普票上是免税还是1%

郭老师 解答

2021-07-29 12:49

你销售出去，不管是专票还是普票，不需要你管的，那是人家的问题，你只需要按你的来做就行，对方给你开的专票你是免税的，价税合计做账增值税综合服务平台选择不抵扣勾选。

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:52

这张1%的专票我不验证发票么？那他来专票的意义在哪里？

?Luna ～ 追问

2021-07-29 12:53

如果不验证，我做账，我的成本不就是含税价了？

郭老师 解答

2021-07-29 12:55

你问人家要的吧
要不小规模都是开普票的
是啊就是价税合计做成本