1627007431645 老师计税基础不应是0吗 税法不认这项负债所以是0啊 你看我图2自己记的笔记 里面写了税法不认就是0

6 追问

2021-07-30 15:38

按着图2的思路  保修费 税法不认这项负债所以是0啊 计税基础是0   迁移到图1
那税法认不认 税法不认 不允许税前扣除 那计税基础也应该是0 啊

王老师1 解答

2021-07-30 16:14

学员您好，你再仔细看图2，保修费未来发生时可扣的，你自己写的
负债的计税基础=账面价值-未来可扣除的金额，就是因为未来可扣除才会使计税基础=0
你用上面这个公式迁移到图1，计税基础=300-0=300，因为题目里说了担保未来不可扣，所以=300-0=300
学员你先理解下负债计税基础那个公式吧，感觉你对公式理解的不透彻

王老师1 解答

2021-07-30 16:16

你要知道计税基础是多少，分两步
1，未来是否可扣除？
2，套计税基础的公式=账面价值-未来可扣除的金额
所以只要1这一步是可扣除，那2得出的计税基础就是0
1这一步不可扣除，那2得出的计税基础=账面价值，就这么简单