送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2021-07-30 20:29

借,应付帐款600 
贷,应收账款600
借,应收帐款100
贷,信用减值损失100

陈诗晗老师 解答

2021-07-30 20:30

借,所得税费用25
贷,递延所得税资产25

默远 追问

2021-07-30 21:06

收到款后合并报表呢

陈诗晗老师 解答

2021-07-30 21:07

收到钱之后,合并报表就没有这个债权和债务了,就不存在那个债权债务抵销的问题。只需要把之前的抵消分录冲减。
借,信用减值损失
贷,应收账款100
借,递延所得税资产
贷,所得税费用25

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