要客户打预付款，但是客户要先开票再打款，这个分录怎么做

小娇 追问

2021-08-01 14:43

7月份开票了，但是8月份疫情原因，取消了，暂时不来，我这边能直接做收入呀

郭老师 解答

2021-08-01 14:43

你好
取消了
是业务取消了的吗

小娇 追问

2021-08-01 18:12

暂时取消了，后面就不知道什么时候来了

郭老师 解答

2021-08-01 18:13

货物退回来了吗？没有退回来的话，做收入挂账，借应收账款贷主营业务收入应交税费，这个分录不变。

小娇 追问

2021-08-01 18:14

客户是来培训的，人没来我这边就没有成本，只有开票这个收入

郭老师 解答

2021-08-01 18:15

借应收账款贷预收账款应交税费应交增值税。

小娇 追问

2021-08-01 19:37

这样做我这个月是不是不用交经营所得税

郭老师 解答

2021-08-01 19:39

你好
是的
不需要缴纳的