1627007504541 为什么c 错了 超过税法扣除的费用 那不就是账面＞计税基础 是可抵扣吗 我这么个理解思路对不

6 追问

2021-08-02 09:55

超过税法扣除标准的业务宣传费
这应该是税法不能扣的 但是会计给扣了 所以是账面小于计税基础 是可抵扣 当期调增未来抵扣  确认递延所得税资产  这么理解对了吧

然勤老师 解答

2021-08-02 09:57

超过税法部分，又允许未来可以抵扣，所以是可抵扣
账面价值与税法基础大小比较要看资产类还是负债类哦！