1627007504541 为什么c 错了超过税法扣除的费用那不就是账面＞计税基础是可抵扣吗我这么个理解思路对不

然勤老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA

2021-08-01 18:31

同学，你好，这里是费用
你可以这样子思考，当期没有扣完，留着以后年度扣除，所以是可抵扣。

6 追问

2021-08-02 09:55

超过税法扣除标准的业务宣传费
这应该是税法不能扣的但是会计给扣了所以是账面小于计税基础是可抵扣当期调增未来抵扣确认递延所得税资产这么理解对了吧

然勤老师解答

2021-08-02 09:57

超过税法部分，又允许未来可以抵扣，所以是可抵扣
账面价值与税法基础大小比较要看资产类还是负债类哦！

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