1627007431645 老师计税基础不应是0吗 税法不认这项负债所以是0啊 你看我图2自己记的笔记 里面写了税法不认就是0

CPA文文老师 解答

2021-08-01 22:11

税法只说这个支出能否税前扣除吧，现在税法不让你扣除，是吧，也就是你不是个费用。而就是一项负债
既然是负债，那么就和会计的账面价值一样
这里的计税基础就是30万

6 追问

2021-08-02 10:08

不能吧 图2是 刘忠老师 原话 

我还是没理解 老师计税基础不应是0吗 税法不认这项负债所以计税基础是0啊

CPA文文老师 解答

2021-08-02 12:26

负债的计税关键看：税法是否让他在未来期间扣除
如果可以扣除，计税基础才是0
如果未来不让扣除，计税基础等于账面价值
不看税法是否认可负债，税法又不关心负债