送心意

然勤老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA

2021-08-02 08:37

同学,您好,应付职工薪酬的账面价值=1000万元,计税基础=1000-0=1000(万元),账面价值与计税基础相等,不形成暂时性差异。

然勤老师 解答

2021-08-02 08:39

同学,你看一下图片

6 追问

2021-08-02 10:10

我认为计税基础是900啊 他不是说了当期可以扣900

然勤老师 解答

2021-08-02 10:34

应付职工薪酬不存在递延的。你这个算是永久性差异,你当时只能扣900,并不代表100你可以在未来可以抵扣

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