本月10份进项发票，全部认证抵扣。 次月发生退货1份发票。 也就是上月认证抵扣的，这月要退回1份，这个月账怎么做，税怎么报？

哦买嘎 追问

2021-08-01 19:12

当月10份发票金额10万，税额1.3万
借：库存商品10万
      进项税额1.3万
 贷：银行存款

下月退货1份发票 1万，税额1.3万。开具了红字发票信息表
销售方给我公司开具了一张红字发票，金额1万，税额1.3万
这个月的账怎么做，税怎么报

bamboo老师 解答

2021-08-01 19:14

1.3万款项已经退回了吗

哦买嘎 追问

2021-08-01 19:16

退回了，货也退回了

bamboo老师 解答

2021-08-01 19:25

借：银行存款11300
借：库存商品 -10000
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 1300
申报的时候填写增值税申报表附表二 红字发票信息栏次

哦买嘎 追问

2021-08-01 19:27

当月报税金额10万，税额1.3万。  次月报税进项税额1300，那退回那张发票的金额呢？写在哪

bamboo老师 解答

2021-08-01 19:33

退回那张发票的金额写在增值税申报表附表二 红字发票信息栏次

哦买嘎 追问

2021-08-01 19:36

附表二红字发票信息栏次写的是进项税额转出的1300

我说的是金额1万。不是税额1300

bamboo老师 解答

2021-08-01 19:38

金额增值税申报的时候 不需要填写 只需要填写转出的税额

哦买嘎 追问

2021-08-01 19:41

哦这样呀， 退回发票的金额报税时不写，只写转出的进项税额。 退回的金额记在账里就行、是吗？

bamboo老师 解答

2021-08-01 19:42

是的 这样理解正确的