请问老师增值税退税的分录怎么做呢

ailsa 追问

2021-08-02 10:22

生活服务业1-3月份是免税期，但是我们的会计没有填免税，就缴税了，然后现在更正报表 做了转出用于免税项目的进项税，剩余的非免税销项税额小于之前缴纳的增值税和附加税，就做了退税

耿老师 解答

2021-08-02 10:23

你好，统一记录营业外收入就可以。

ailsa 追问

2021-08-02 10:26

之前的分录不用调整吗？

耿老师 解答

2021-08-02 10:26

您好，已经缴纳了，不用调整。

ailsa 追问

2021-08-02 10:26

这是我们之前会计做的分录

耿老师 解答

2021-08-02 10:27

你好，不用调整的，直接借银行存款贷营业外收入就可以。

ailsa 追问

2021-08-02 10:29

那不会影响报表吗？这样的应交税费应交增值税 年度发生额不就不正确了嘛？

耿老师 解答

2021-08-02 10:29

你好，你们税金实际缴纳了有完税证明的，退税是另一回事儿。

ailsa 追问

2021-08-02 10:30

而且转出的进项税已经做转出了，不是要转到成本或者费用吗

耿老师 解答

2021-08-02 10:31

你好，当时你做到哪里去了？你们实际退税是抵扣后的差额还是全额？

ailsa 追问

2021-08-02 10:32

就是该免税的部分他们没有填报，全部填到了应税那里，然后现在是扣了应税部分，差额退税回来

耿老师 解答

2021-08-02 10:33

你好，这样的话进项税你就不要再转了。则转出后会显示数据，还要给你退税的。

ailsa 追问

2021-08-02 10:36

因为是用于免税项目的进项发票，所以税管员要求转出，然后我们大部分收入是符合免税条件的，所以就是缴纳的税金大于应交的税金，发生了退税

耿老师 解答

2021-08-02 10:37

你好，这样的话进项税转入你们的主营业务成本

ailsa 追问

2021-08-02 10:37

是的，所以现在想请假老师怎么做分录

ailsa 追问

2021-08-02 10:38

这是以前的分录，要这么冲呢

耿老师 解答

2021-08-02 10:38

你好借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项税转出

ailsa 追问

2021-08-02 11:02

那个加计抵减做了营业外收入的呢，这个需要冲掉吗？

耿老师 解答

2021-08-02 11:05

你好，是需要冲回的。