小规模纳税人增值税月末不计提的话，资产负债表中，应交税费总为负数，不该为正数的吗

张怡 追问

2016-12-16 17:31

计提附加税跟上面银行交款的在同一个月做吗

吴月柳 解答

2016-12-16 17:06

你好，计提与不计提也不会影响负债表的，你们是不是有交多税导致的？还是科目做错？

吴月柳 解答

2016-12-16 17:29

借：应交税费~应交增值税1313.38 贷：银行存款1313.38,借：应交税费~城建税等  326.21贷：银行存款326.21，订提附加借：营业税金及附加   贷：应交税费~城建税等

吴月柳 解答

2016-12-16 17:31

计提是月末做的，交税是下月