小规模纳税人增值税月末不计提的话，资产负债表中，应交税费总为负数，不该为正数的吗

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-12-16 17:09

可能科目做错吧，因为一直没交税，才交税，小规模企业增值税交了1313.38，附加税交了326.21，该怎么做会计分录，增值税不计提，附加税计提，该怎么做

张怡追问

2016-12-16 17:31

计提附加税跟上面银行交款的在同一个月做吗

吴月柳解答

2016-12-16 17:06

你好，计提与不计提也不会影响负债表的，你们是不是有交多税导致的？还是科目做错？

吴月柳解答

2016-12-16 17:29

借：应交税费~应交增值税1313.38 贷：银行存款1313.38,借：应交税费~城建税等 326.21贷：银行存款326.21，订提附加借：营业税金及附加贷：应交税费~城建税等

吴月柳解答

2016-12-16 17:31

计提是月末做的，交税是下月

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