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张壹老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-08-02 16:14

你好,你这个题问错了,应该是2019年的所得税费用为247.5.2020年的所得税费用为150

张壹老师 解答

2021-08-02 16:16

2019年会计计提折旧75万,税法提折旧100万,产生税会差25万.
25万在2020年1月税率变成15%,要按15%算期末递延所得税负债余额
实际交税金额为(1000-25)*25%=243.75
递延所得税负债=25*15%=3.75
借:所得税费用 247.5
贷:应交税费-应交所得税 243.75
   递延所得税负债 3.75

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您好，这题目的答案是正确
2018-12-12 15:52:21
您好，很高兴为您解答问题！ A 正确 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 谢谢！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:55:11
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2018-12-12 15:53:18
你好 1；入账价值=130000加上10000加上10000加上5000=155000 2 年限平均法年折旧=（155000-5000）/5 年数总和法 第一年折旧=（155000-5000）*5/15 第二年折旧=（155000-5000）*4/15 第三年折旧=（155000-5000）*3/15 第四年折旧=（155000-5000）*2/15 第五年折旧=（155000-5000）*1/15
2020-06-23 08:46:39
你好， 第一个应纳增值税额=1130/（1加上13%）*13%-（13.6加上0.85） 第二个应纳消费税=400*15*（1加上25%）/（1-9%）*9%
2020-06-23 15:05:18
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