社保、公积金在核算时，要下设什么科目核算？

学堂用户_ph286012 追问

2021-08-02 16:48

如果一直用“管理费用-公积金”来核算，是否可以？最好是不是过“管理费用-应付职工薪酬-公积金”；而社保就按“管理费用-应付职工薪酬-养老等”设三级科目

郭老师 解答

2021-08-02 16:49

你好，管理费用，公积金可以的，没有问题。

学堂用户_ph286012 追问

2021-08-02 16:53

不一定要过职工薪酬？直接二级也可以吗？之前说要过一下应付职工薪酬是什么原因呢？

郭老师 解答

2021-08-02 17:18

不是的，借管理费用社保贷应付职工薪酬，社保是这个意思。

学堂用户_ph286012 追问

2021-08-03 10:25

不通过，应付职工薪酬，直接入费用可以吗？会不会有什么风险？

郭老师 解答

2021-08-03 10:43

你好，账务处理不对。

郭老师 解答

2021-08-03 10:44

没有其他的风险。你们有没有少交税？

学堂用户_ph286012 追问

2021-08-03 12:45

最完美的分录是：1.借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬；2.借：应付职工薪酬 贷：银行存款

学堂用户_ph286012 追问

2021-08-03 12:46

上面的分录对吗？

郭老师 解答

2021-08-03 12:46

你好
是的，是这么做的。