送心意

朴老师

职称会计师

2021-08-03 09:19

坏账准备汇算清缴的时候纳税调整 增加递延所得税资产 增加当期应纳税所得额 现在不抵扣 将来可以抵扣 所以是可抵扣暂时性差异

6 追问

2021-08-03 11:35

不对吧 坏账准备 税法不认  
那么账面大于税法 是应纳税暂时性差异  符合条件确认 递延所得税负债

朴老师 解答

2021-08-03 11:42

资产账面大于计税基础,说明企业夸大费用减小利润(相对于税务局来说)。负债账面小于计税基础说明企业少计贷方缩小利润,是一种暂时性的讨便宜,所以是递延所得税负债。反之,不在赘述。

6 追问

2021-08-03 20:02

不对吧 

比如 账面价值4000   税务是4800 说明折旧提多了  会计往费用记2000 税务只让记1200   费用记多了利润自然就少,
这是资产账面小于计税基础

你说的资产账面大于计税基础  你给我举个例子 为啥是夸大费用

朴老师 解答

2021-08-03 20:08

这是对于税局来说的

上传图片  
相关问题讨论
同学,你好 按照不能收到的应收账款×5%
2023-10-04 16:48:29
计提坏账准备是计算出这期应该列入坏账准备的金额。坏账准备是一个会计科目,根据会计的谨慎原则,对应收账款计提坏账准备
2021-05-09 20:11:52
同学你好 你说的本期是本期期末的贷方余额?
2021-04-02 08:01:28
你好,就是已经比实际低了,但是还没有出售,所以先计提
2020-06-19 21:39:44
你好,可以的,这个根据自己的情况
2020-06-05 20:13:10
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...