我们是一般纳税人公司，有资质

您好，如果有资质，我想应该是这样的，接受非资质单位到款后，借：现金或者银行存款，贷；其他应付款，购买材料，收到发票，借：库存商品，应交税费，贷：现金或者银行存款，卖给非资质单位指定的公司，开销售发票，借：现金或者银行存款，贷，主营业务收入，应交税费。同时结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。根据交税或者应该收取的非资质单位的管理费用等，开具代理服务发票，冲减非资质单位的其他应付款，借：其他应付款，贷：主营业务收入，应交税费，其他应付款账户余额，退回给非资质单位，借：其他应付款，贷：现金或者银行存款。