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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-08-03 17:14

你好，这个增值税是根据需要交增值税去结转，附加税按实际交增值税去计提， 你这个是一般纳税人= 销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出-进项税额加计抵减10%/15%

xijunkokhjhk 追问

2021-08-03 17:22

也就是说没有业务或者没交税前，不能计提是吗？只能计提未交的是吗？

maize老师 解答

2021-08-03 17:33

这个只有结转，这个，附加税下个月需要交税话，当月去计提

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需要结转未交增值税 小规模增值税在贷方记载发生，在借方记载缴纳
2016-03-24 17:16:21
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税
2021-08-09 10:34:03
你好，增值税不需要计提 只需要结转就可以。
2020-07-28 19:06:27
普通发票不需要做应交税费的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的
2022-05-11 08:39:38
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2021-10-14 15:37:56
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