企业幼儿园扩建领用以前月份已抵扣进项税原材料，企业食堂扩建领用以前月份已抵扣进项税原材料。这两个业务的进项税要如何处理？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-08-03 20:47

您好
第一个业务不需要处理进项税额可以抵扣
第二个业务进项税额转出

喵帕斯L 追问

2021-08-03 20:51

老师，我不是很懂这两个业务的区别，不都是属于职工福利吗，为什么一个要转出一个不需要转出呢

bamboo老师解答

2021-08-03 20:59

幼儿园不是盈利性质的是对内部职工子女开放的？

喵帕斯L 追问

2021-08-03 21:03

题目并未说明，那是不是题目未说明就默认是盈利性质，因为后续幼儿园有经济流入，因此增值税征税链条没有中断，因此可以抵扣的意思呢？

bamboo老师解答

2021-08-03 21:40

如果题目没有说明企业的话一般是不盈利的也只好做福利费进项税额转出

如果是说明盈利的话进项税额可以抵扣

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