送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-12-17 14:38

出售固定资产按简易征收方式交税的话凭证是:借:银行存款
贷:固定资产清理 贷 应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-增值税减税 ?? 按3%收2%增值税,不知道是这样吗?

品七 追问

2016-12-17 14:45

老师,保险费按月摊销的话,固定资产清理也要把未摊销完的保险费转入固定资产去清理是吗? 借:固定资产清理 贷:待摊费用-保险费

邹老师 解答

2016-12-17 14:20

期末结转  借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷;应交税费-未交增值税
月初扣缴  借;应交税费-未交增值税  贷;银行存款
你好,是这样的

邹老师 解答

2016-12-17 14:40

你好,是对的

邹老师 解答

2016-12-17 14:49

你好,没有摊销完的保险,在清理的时候一次性摊销完

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相关问题讨论
你好,是 需要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税结转,再转到应交税费-未交增值税
2019-01-06 16:14:01
学员你好,计提增值税就是用的分录1,需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目,也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28
这个就看小规模纳税人是如何核算的,如果是按一般纳税人进行核算,就是需要结转。如果只用“应交税费——应交增值税”科目核算,就不用结转了
2018-09-08 12:25:58
需要做 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
2019-01-14 09:07:44
是的,你的理解是对的
2019-05-29 10:00:59
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