这个收入1788万税务要求在2020年5月的所属期，然后补交了160万是2020年的企业所得税，然后在今年这个账务处理是对的吗？

高娅莎 追问

2021-08-04 10:52

您再看看

高娅莎 追问

2021-08-04 10:54

是这样处理的吗？

meizi老师 解答

2021-08-04 10:58

 计提附加税也是走以前年度损益调整来计提哈 。不走税金及附加    ；其他都是对的 

高娅莎 追问

2021-08-04 11:09

哦，还有一个关于成本的问题

高娅莎 追问

2021-08-04 11:14

就是有一张凭证，一般开发成本都是结转到主营业务成本，5月有一笔1000万的开发成本结转到以前年度损益，这个1000万的开发成本这个金额是否和收入匹配？是否要结合20年的企业所得税汇算清缴年报来做结转

meizi老师 解答

2021-08-04 11:22

  是的。  如果你是2020年的 成本或者收入的话  都得要结合你2020年的  汇算年报来处理才行的  

高娅莎 追问

2021-08-04 11:35

这个收入金额和报表相符，那这个成本不能结转1000万，结转成本6366934.42元就可以了。对吧

高娅莎 追问

2021-08-04 11:35

这个是20年汇算清缴的财务报表

meizi老师 解答

2021-08-04 11:42

 你好   你们    如果是开发公司的话。 你们注意按进度来结转就行了。     反正最终你们要注意这个成本影响了利润到时2020年  是否会涉及所得税的调整  

高娅莎 追问

2021-08-04 11:55

要结合你2020年的 汇算年报来处理才行，这个成本应该是要结转多少金额

meizi老师 解答

2021-08-04 11:59

 你好  成本按你实际。 这个成本金额 你做账肯定是知道 实际发生了多少成本金额的