第四章 发票的开具和保管 第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。 老师，这个特殊情况是啥啊？

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2021-08-04 16:35

老师，企业有权利开罚款性收据吗？就是别人给我们提供服务，因为工作失误我们扣款100，但是对方要求我们开具100的发票，不认可收据，说收据没法所得税前扣除？我想知道单位自制的收据可以作为这种罚款性收款凭据吗？

钟存老师 解答

2021-08-04 16:50

企业有权利开罚款性收据
由于执行不到位产生的罚款
一般是以前的开票方开具红字发票
不是收取罚款的一方开发票
罚款不是单独的经营项目，没有对应的开票项目

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2021-08-04 17:00

一般是以前的开票方开具红字发票，那现在怎么处理呢？

钟存老师 解答

2021-08-04 17:02

现在也是本来业务谁开具发票
开红字发票

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2021-08-04 17:29

为啥开红字发票呢？

钟存老师 解答

2021-08-04 18:23

冲销对方的销售额
往来款也冲销了
你罚款
对方的账款变向少收了

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2021-08-04 18:29

我们现在就是按照扣款后开票和付款的。。就是本来3000块，扣掉100后，对方开了2900的发票，我们实际支付了2900。然后我们领导现在非让把票退回去让开3000的来，然后我们付2900开收据100.。

钟存老师 解答

2021-08-04 19:13

要是合同没有执行的话
或者与合同执行数量无关的
不可以开具红字发票
你们给对方开收据
就是你们领导说的那个情形

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2021-08-05 09:58

老师，合同已经执行了。合同约定的是对方为我们提供电梯维保费，只不过因为对方工作失误，我们扣他们款1000.。以为合同约定我们公司有权力扣款。。所以这种情况下对方开票的处理？

钟存老师 解答

2021-08-05 10:06

工作失误造成的比较模糊
你们要是话语权强势的话
可以给他们开收据

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2021-08-05 10:18

对方现在就是要求让我们开发票呢，说违约金可以开发票。。。但是从我们公司角度来说，我们呢公司并没有发生增值税应税服务，我们没法开具罚款发票啊。。他们的理由不合理呀老师。。

钟存老师 解答

2021-08-05 10:28

是的
他们的理由不合理
不是增值税应税项目
你们没有提供服务

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2021-08-05 10:51

老师那您说的工作失误比较模糊是什么意思

钟存老师 解答

2021-08-05 11:34

工作失误无法对应到工作量
所以模糊
不确定是不是合同执行数量产生的扣款
是合同执行数量产生的扣款就是执行方开红字发票冲销

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2021-08-05 11:37

实际情况是：对方承担电梯维保，私自调慢电梯速度。。因此扣款

钟存老师 解答

2021-08-05 12:25

合同已经执行完毕
属于销售折让
应该开红字发票

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2021-08-05 14:19

合同约定一个季度付一次款，是第二季度工作中出现的这个问题。

钟存老师 解答

2021-08-05 15:36

合同已经执行完毕
属于销售折让
应该开红字发票







是的

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2021-08-05 15:40

老师，您能简单告诉我处理办法吗？我们作为劳务接收方，原本对方提供合同金额3000的服务，因为工作失误扣除对方100。。这个事情怎么处理？

钟存老师 解答

2021-08-05 15:46

之前给你说过了
对方给你们开红字发票