老师！小规模纳税人 实际交增值税11元 账上交增值税10元！这个怎么调账

激情的硬币 追问

2021-08-06 13:58

老师！我们是小规模纳税人，第二季度 销售额是1083548.03，税务是10835.27，但是在纳税申报的时候是以销售额为主填报，税额是销售额的1%交税10835.48，但账上的税额是按发票记账10835.27,相差0.21，怎么办呢？

邹老师 解答

2021-08-06 14:15

你好，需要在账上增加0.21的税额

激情的硬币 追问

2021-08-06 14:30

怎么做分录

邹老师 解答

2021-08-06 14:30

你好
借：库存现金等科目  0.21 
贷：应交税费—应交增值税 0.21 

激情的硬币 追问

2021-08-06 14:32

借方还可以写什么科目？

邹老师 解答

2021-08-06 14:33

你好，可能还会是应收账款科目 

激情的硬币 追问

2021-08-06 14:37

不明白！老师能讲解一下么

邹老师 解答

2021-08-06 14:39

你好
借：应收账款等科目  0.21 
贷：应交税费—应交增值税 0.21 
因为是调整，那借方科目就没有一个统一答案的