上月收到对方公司发票，钱已付，我方未认证，现在对方发现发票错误，我们可以退回发票吗？账务应该怎么处理？

羊小狗 追问

2021-08-06 13:21

借：业务及管理费649000
     贷：银行存款

郭老师 解答

2021-08-06 13:21

借应付账款借业务及管理费负数

羊小狗 追问

2021-08-06 13:24

对方需要把钱划回我们吗？

郭老师 解答

2021-08-06 13:30

发票有错误的情况下，不需要退钱，只需要退发票，然后重新开一个。

羊小狗 追问

2021-08-06 13:30

老师，为什么要使用应付账款呀？可以让对方退回款项冲减业务及管理费吗？然后重新开票重新处理？

郭老师 解答

2021-08-06 13:31

应付账款只是一个过渡的科目，如果他发票给你开过来，借业务及管理费用进项贷应付账款，做这个就可以啊，最后是没有余额的。

郭老师 解答

2021-08-06 13:31

钱没有退回来，没法冲银行存款，所以用一个往来科目代替了。

羊小狗 追问

2021-08-06 13:33

老师，应付账款是贷方余额呀！分录做减少吗？

郭老师 解答

2021-08-06 13:33

你好，应付账款它不影响你，不想放到应付账款，可以放到预付账款里面。

郭老师 解答

2021-08-06 13:33

支付账款在借方和预付账款在借方都是一个意思，提前支付的意思。

羊小狗 追问

2021-08-06 13:35

好的，明白了，老师！谢谢！

郭老师 解答

2021-08-06 13:40

不用客气，工作愉快。