老师，你好，发生A材料退货，供应商开了负数进行发票给我，A材料是用于甲客户设备上的，设备已经于几个月前确认了收入也结转了成本。请问我现在收到这个负数发票要怎么入账呢，冲减“营业成本”？

芳芳 追问

2021-08-06 16:23

老师，帮忙看下分录对不对：
借：应付账款
  贷：原材料/库存商品
        应交税费-应交增值税-进项税额
借：原材料/库存商品
    贷：主营业务成本

meizi老师 解答

2021-08-06 16:30

嗯是的。 就这样来 处理的