送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2021-08-07 17:07

一、 公司是小规模纳税人,8月10日前开票会超过500万,10号申请成一般纳税人后继续开票,7月开过票8月增值税还没申报,如果成一般纳税人,前期开的票税9月15日前申报,还是按小规模纳税人进行报税处理。从9月期间开始,需要按一般纳税人税率开具发票,在10月份报税时,需要按一般纳税人的增值税税表进行申报增值税了。

坦率的电脑 追问

2021-08-07 17:09

8月份成为一般纳税人后可以立马按一般纳税人税率开票吗?

江老师 解答

2021-08-07 17:20

你前期已经按小规模纳税人开具了发票?如果是成为一般纳税人,可以按一般纳税人的税率开具发票的。

坦率的电脑 追问

2021-08-07 17:26

那9月申报的时候,一部分是按小规模税率的,一部分是一般纳税人税率的,同时申报吗?

江老师 解答

2021-08-07 17:27

9月份你没有开小规模纳税人的税率了。因为9月份已经升为一般纳税人,需要按一般纳税人的税率七具发票了。按一般纳税人的增值税申报表进行申报增值税了。

坦率的电脑 追问

2021-08-07 17:27

前期已经按小规模税率开票了

坦率的电脑 追问

2021-08-07 17:28

8月份已经按小规模开票了,然后成了一般纳税人,8月底按一般纳税人开票,9月怎么申报?

坦率的电脑 追问

2021-08-07 17:29

我指的9月15日前的申报期

江老师 解答

2021-08-07 17:29

8月期间的申报,是按小规模纳税人在9月15日前完成申报。

坦率的电脑 追问

2021-08-07 17:30

那8月底按一般人税率开的票不申报吗?

江老师 解答

2021-08-07 17:31

8月底不会按一般纳税人开具发票,因为8月期间还没有升级为一般纳税人。

坦率的电脑 追问

2021-08-07 17:32

变更成一般纳税人不是当月生效吗?

江老师 解答

2021-08-07 17:33

变更成一般纳税人,由纳税人选择决定当月生效,还是次月生效。政策是这样的。

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相关问题讨论
您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
看增值税申报表就可以看出来 全额抵扣的不需要三级科目,小规模增值税只有一个科目应交税费-应交增值税
2019-09-28 09:49:19
你好,不是的,虽然一般纳税人是13%,最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多,那可能都不纳税。增值税如果开了专票,必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好,代开发票是不需要缴纳增值税的,具体你可以咨询一下税务局
2019-09-26 12:05:31
小规模纳税人增值税不可以抵扣,开专票时是需要代开的
2019-04-18 21:15:32
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