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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2021-08-08 13:41

你好，13月份计提所得税不考虑调增调减。按照报表利润计提

小丹 追问

2021-08-08 13:44

那等第二年汇算清缴时税会差异再补交么？如何入账做分录？

徐阿富老师 解答

2021-08-08 13:46

你好。是的没错。补缴时借利润分配-未分配利润 或以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税，然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款

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