请问老师，资料1里边为什么不考虑应交税费-应交所得税，在什么情况下应考虑所得税费用，什么情况下考虑应交税费-应交所得税呢？

浅唱幸福SJY 追问

2021-08-08 18:29

（1）2019年12月1日，甲公司向乙公司销售一批商品，该批商品成本为800万元，开具增值税专用发票注明的价款为1 000万元，增值税税额为130万元，款项已收存银行。根据合同约定，乙公司可以在3个月内无条件退货。甲公司根据以往经验预计退货率为20%，至2020年2月28日乙公司未进行任何退货处理。

陈诗晗老师 解答

2021-08-08 18:31

你这个只是会计口径，按照80%确认了这个收入和成本税法，可见他还是按照100%确认收入和成本，没有影响你税法口径应交所得税，所以说不考虑。

浅唱幸福SJY 追问

2021-08-08 19:09

哦哦，明白了，因为发票开的是1000万，所以税还是按照100%，确认的。

陈诗晗老师 解答

2021-08-08 19:20

对的，就是这意思的