1627008308805 老师这题看不懂 15年亏3000万也就是形成可抵扣暂时差异未来可以确认990的也就说未来交企业所得税可以扣990 这么理解对吗比如16年缴税200 就从990里面减 16年800 税率33%那应该是交264元啊怎么答案是用3000-800乘25%呢

Chen老师

职称：注册会计师,经济师

2021-08-09 09:58

您好，1、正确。2、不正确。一个是应纳税所得额，一个是应纳税额，应纳税所得额可以用以前的亏损换减，而不应直接用200万抵减。3、用25%是因为新税率用25%，算当期的税率用的是当期，而递延面向未来要用未来的税率。

6 追问

2021-08-09 20:47

未来交企业所得税可以扣990
16年应纳税200 也就说利润减去可以扣的990 得出的应纳税所得额200 是这么个逻辑吧

Chen老师解答

2021-08-10 09:02

您的理解是正确的。

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