老师，这题确认的是递延所得税资产还是负债，应确认的递延所得税费用是多少？税率是15%

静静168 追问

2021-08-09 09:38

计算的怎么样了

陈靖老师 解答

2021-08-09 15:47

应该确认递延所得税资产。你要明白，税法是不认可这些金融资产的公允价值的，只认原入账价值，税法的计税基础是400，会计账面价值是300，形成可抵扣暂时性差异100，期末递延所得税资产应有余额25