送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2016-12-19 22:50

好的,老师,季收入低于30万的,免教育费和地方费,那增值税不免是吗?这个免的还要做分录计提,然后进营业外收入是吗?

半城烟沙 追问

2016-12-19 22:52

老师,这些都含3万或9万,或30万吗?意思是如果是正好3万,9万或30万,也免吗

王雁鸣老师 解答

2016-12-19 22:45

您好,现在的小规模税收政策是,月收入低于3万元,季收入低于9万元,免增值税,月收入低于10万元,季收入低于30万元,免教育费附加和地方教育附加费,年利润额低于30万元的,按10%计征企业所得税,注意这些就行了。

王雁鸣老师 解答

2016-12-19 22:53

您好,是的,季收入低于30万的,免教育费和地方费,增值税全额征收,这个免的还要做分录计提,然后进营业外收入的。
关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号

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相关问题讨论
你好,嗯额,小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好,不是的,虽然一般纳税人是13%,最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多,那可能都不纳税。增值税如果开了专票,必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好,既然是小规模,那就应当让对方小规模纳税人开具普通发票才是,而不能要求对方去代开专用发票的
2019-07-31 09:50:31
同学您好,您好,借:应收账款银行存款等,贷:主营业务收入, 借:主营业务成本,贷:库存商品
2023-05-04 20:17:09
你好,是的,你的理解基本上是正确的,但是个体工商户也存在一般纳税人个体工商户的情况,虽然比较少见。 为您提供解答
2019-03-18 15:01:49
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