老师，请教下，我不知道如何做冲红分录。我说说您看我说的对吗，顺便能帮我解释下这么做的道理吗？假如社保退费退了1000元。 我想这么做 借管理费用-失业保险 -1000 贷：其他应付款-失业保险 1000，直接把社保机构退的钱冲减管理费用。然后当月发生的社保费用，还继续记分录 借：管理费用-失业保险20 贷：其他应付款-失业保险20 。交钱的时候： 借 其他应付款-失业保险 20 贷 银行存款。如果是的话，为啥这么做呢，老师想麻烦您帮我lulu思路。有点不理解为啥这么做，如果不对滴话该怎么做。谢谢。

phoebe 追问

2021-08-11 09:03

是哒。老师是打算冲减单位承担的失业保险，不涉及个人承担的失业保险。最近社保退了点失业保险的钱。第一次遇到，不知道怎么处理比较好

佟老师 解答

2021-08-11 09:11

 借管理费用-失业保险 -1000 贷：其他应付款-失业保险 1000？怎么会是贷其他应付款，之前发生你是怎么做的

phoebe 追问

2021-08-11 09:34

以前每个月都是做的 借管理费用-失业保险    贷其他应付款-失业保险
我上面说的是贷其他应付款-失业保险啊 您是不是说我其他应付款-失业保险也应该是-1000 啊

佟老师 解答

2021-08-11 10:02

不是，你这个是计提啊，还是支付分录，怎么会挂到其他应付款

phoebe 追问

2021-08-11 10:23

以前每个月计提的时候是这么做的 借管理费用-失业保险    贷其他应付款-失业保险  ，付款的时候是  借其他应付款-失业保险   贷银行存款。现在也是每个月这么做。 目前的问题是，社保基金退给了我们1000元的失业保险费。这个钱，如何处理。您这么问，我好像发现我哪有问题了。那是不是收到的这1000元，分录可以这么做。直接冲减我的管理费用-失业保险，借银行存款  1000    借：管理费用-失业保险-1000

佟老师 解答

2021-08-11 12:00

你们这个不通过应付职工薪酬科目核算吗？对，借银行存款 1000 借：管理费用-失业保险-1000你这个分录按照你之前计提的，冲回是正确的

phoebe 追问

2021-08-11 12:38

我们接手之前一直没有通过应付职工薪酬核算，我现在是不是也没必要改了老师

phoebe 追问

2021-08-11 12:40

如果要是通过应付职工薪酬核算的话应该怎么做呢

佟老师 解答

2021-08-11 15:07

那先不用改了，按照你们以前就可以的

佟老师 解答

2021-08-11 15:07

借管理费用-社保
贷应付职工薪酬-社保
借应付职工薪酬
贷银行存款