小规模纳税人开发票后的会计分录怎么做？未达到征税起点的收入入账的会计分录，特别是税费那块

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-08-11 09:25

借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税
借应交税费-应交增值税贷营业外收入

安若追问

2021-08-11 09:34

那这个税费是按3%计提吗？还是按开的发票上1%计提？

轶尘老师解答

2021-08-11 09:36

你按照1%开票就按照1%计提

安若追问

2021-08-11 09:54

营业外收入这个影响所得税吧？这个分录有其他可替代的吗？

轶尘老师解答

2021-08-11 10:05

要么营业外收入要么其他收益影响所得税

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