送心意

张壹老师

职称中级会计师,税务师

2021-08-12 11:47

 你好,比例计算就是.2019.4月到前期的(增值税专票进项税(税控机动车)+海关进口增值税专用缴款书+解缴税款完税证明的进项)/同期全部抵扣进项.
你可以这以理解,分子上的都有票的,分母上的就是全部已抵扣进项(包括没票的按计算抵扣的进项)

mark 追问

2021-08-12 12:00

老师这个分子是指2019年4月(含4月)到2019年4月之前的进项票/进项累计(开业至今七月截止收到的进项票)是这个意思么?

张壹老师 解答

2021-08-12 12:05

你好,是这样的,比如你飞机票,火车票这些进项分母里有,但分子就不能包括进去,因为没专票和税单.缴款书之类的.

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同学你好 填写在附表二海关那栏
2021-05-10 11:51:20
同学你好 填写在附表二海关那栏
2021-05-10 11:51:16
您好,借库存商品(进口价+关税金额)应交税费-应交增值税(进项税额)(这里是交的增值税的税额)贷应付帐款--国外供应商其他应付款--代理公司
2019-09-23 12:01:05
对,有进口增值税专用缴款书就可以了。
2022-04-07 16:01:27
 你好,比例计算就是.2019.4月到前期的(增值税专票进项税(税控机动车)%2B海关进口增值税专用缴款书%2B解缴税款完税证明的进项)/同期全部抵扣进项. 你可以这以理解,分子上的都有票的,分母上的就是全部已抵扣进项(包括没票的按计算抵扣的进项)
2021-08-12 11:47:40
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