老师，分公司非独立核算，总公司是一般纳税，分公司是小规模，分公司是不是单独申报增值税，享受45万一季度的减免，所得税汇总到总公司申报？

微信用户 追问

2021-08-12 10:22

总公司属于河南省郑州市，分公司属于河南省信阳市，这样可以吗？

郭老师 解答

2021-08-12 10:24

你好，可以的，可以的。

微信用户 追问

2021-08-12 10:27

老师，那总公司和分公司，如果非独立核算，可以直接从分公司基本户往总公司打款吗？总公司不用给分公司提供发票，对吗？

郭老师 解答

2021-08-12 10:28

你好，这个是什么钱借款的不需要其他的需要。

微信用户 追问

2021-08-12 10:37

这个不是借款，就是分公司开票收到的款项，可以直接打给总公司吗

郭老师 解答

2021-08-12 10:43

那分公司需开发票吗？

微信用户 追问

2021-08-12 10:55

分公司开票是给分公司签合同的客户，客户把钱打到分公司基本户，但是公司费用，成本这些发票都集中开给了总公司，所以就想着既然是非独立核算，能不能直接分公司基本户转账总公司基本户，把分公司账户的款项转到总公司上，分录，借银行存款_总公司；贷银行存款，这样可以吗

微信用户 追问

2021-08-12 10:56

公司开票是给分公司签合同的客户，客户把钱打到分公司基本户，但是公司费用，成本这些发票都集中开给了总公司，所以就想着既然是非独立核算，能不能直接分公司基本户转账总公司基本户，把分公司账户的款项转到总公司上，分录，借银行存款——总公司；贷银行存款——分公司，这样可以吗？

郭老师 解答

2021-08-12 10:57

这种情况有危险啊，总公司购入的分公司却开了发票，这个不就是虚开发票吗？即使你签的合同是分公司。

微信用户 追问

2021-08-12 10:59

我们是技术服务，不是销售，这样可以吗

郭老师 解答

2021-08-12 11:02

也有风险的
提供技术不也有材料人工。