老师，您好！2020年企业所得税忘记计提。2021年2月份计提成借：所得税费用，贷:应交税费——应交所得税。现在发现这个记错了，该怎么调账啊？我只知道这张凭证得红冲，红冲后不知道具体还要做哪些分录。请老师帮忙解答下红冲后的分录，谢谢！

单纯的朋友 追问

2021-08-12 16:31

那这个所得税费用相当于计入了2021年的费用，最后的财务报表的相关金额会不会有影响呢，还有会计建议说是用以前年度损益调整，这样可以不啊。

单纯的朋友 追问

2021-08-12 16:32

主要自己也不太会调财务报表，都是靠做账软件自动生成的。担心做账系统不调整的话，最后财务报表取数有影响

郭老师 解答

2021-08-12 16:36

修改的情况下你的借以前年度损益调整，借所得税费用负数。

郭老师 解答

2021-08-12 16:36

借利润分配贷以前年度损益调整