请问老师，公司挂靠的建造师，社保是7月下旬增加8月份的，8月开始缴纳，这个个税申报工资表应该做7月还是8月

微信用户 追问

2021-08-13 10:33

老师，是挂靠资质的，不上班不拿工资，费用通过私户一次性转付中介，但社保必须要挂公司买，不然资质挂不了，五险全部由公司承担。有的老师说不用做工资表不用申报，不分社保单位和个人部分，全部计入管理费用，在汇算清缴调增；又有的老师说必须做工资表申报，社保个人部分和单位部分必须分开，个人部分计其他应付款，不然不合规。7月底开始增加社保，缴费所属期是8.1-8.30日。

bamboo老师 解答

2021-08-13 11:02

不上班不拿工资，不分社保单位和个人部分，全部计入管理费用，在汇算清缴调增  不申报个人所得税就好了 这个比较简单 
因为挂靠本来就不合规  分录分开做也是不合规的

微信用户 追问

2021-08-13 11:05

老师，这个全部计入管理费汇算清缴调增，调个人部分还是全部调呢？我的账务处理是做1仠元工资，按正规的程序做，这样在账面上是不是好看些？

bamboo老师 解答

2021-08-13 12:07

做一千工资 您会发放么？
可以个人部分做计提工资 然后申报个人所得税 发放工资的时候再扣除个人部分不发放 单位跟个人部分分别记账 都可以扣除

微信用户 追问

2021-08-13 12:14

我是用现金发放的

bamboo老师 解答

2021-08-13 12:24

那可以做工资表 发放工资 申报个人所得税