请问我10月份正数增值税额505.43元，负数增值税额有-752.91元，请问我做增值税转出的时候填，借：应交税费-应交增值税-销项税额 -247.48，贷：营业外收入-免税项目 -247.48，这样对不？

晨希 追问

2016-12-20 16:55

是在10月份开了几张负数（但对应的正数发票是9月份），10月正数发票减负数不够减，所以是负数！之前都是按季做的一本账，这个10-12月季度我准备是按月做一账本的，如果10-12月按季做就不会是负数的！

邹老师 解答

2016-12-20 16:40

你好，负数超过正数金额，这个是无法申报的

邹老师 解答

2016-12-20 16:49

你好，是的
你增值税是什么情况造成的负数

邹老师 解答

2016-12-20 16:55

你好，最好是在正数超过负数金额的月份开具负数发票