老师，你是代账公司，自2021年1月起由代账公司做，之前没有账，但有完税凭证，上面有增值税160.19，这个我怎么录入期初数中呢，没有其它数据

稻草人 追问

2021-08-13 10:51

是2020年12月的，但我要怎么资产表平衡呢，我录了应交税费-应交增值税 的贷方余额中160.19，然后呢在货币中录个-160.19吗？

来来老师 解答

2021-08-13 10:54

你好 这个税金是应交税费是负债
那么对应应该是资产正数
或是权益中是正数
这样才可以平 

稻草人 追问

2021-08-13 11:00

老师，那能不能说得具体点呢，我现在怎么操作？应交税费-应交增值税 的贷方余额160.19，然后呢

来来老师 解答

2021-08-13 11:18

前面忘记问了 是商贸公司 还是服务公司
之前的所得税申报有没有成本
我们先还原下原来的分录（金额估算按）

借：应收账款或库存现金等5339.67+160.19=5499.86 或是1%时候16019+160.19=16179.19
贷：应交税费-应交增值税160.19

贷：主营业务收入160.19/0.03=5339.67或是160.19/0.01=16019
借：主营业成本
贷：库存商品
月末转入本年利润
年末时候是
本年利润转入利润分配
那么就是有几种可能
1钱没有收回
应收账款那 5499.86或16179.19
应交税费160.19
差异就得看所得税申报表情况 
可能会涉及应付和未分配利润
2钱收回了
货币资金那看银行流水和回单 和库存现金剩余金额
应交税费160.19

差异就得看所得税申报表情况 
可能会涉及应付和未分配利润

来来老师 解答

2021-08-13 11:19

前面是按商贸公司分析的
其实您还需要去看下其企业所得税汇算清缴申报情况
要是个人户话 那您看下之前是核定征收还是查账征收