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朴老师

职称： 会计师

2021-08-13 15:26

 一般的单独的分录形式是:

  借:递延所得税资产
  贷:所得税费用,,以前年度损益调整,资本公积

  借:所得税费用,,以前年度损益调整,资本公积
  贷:递延所得税负债.

  当期期末与应交所得税结合在一起时的分录形式是:

  借:所得税费用
  递延所得税资产
  贷:应交税费-应交所得税
  递延所得税负债

玲玲 追问

2021-08-13 15:39

不对吧老师

玲玲 追问

2021-08-13 15:44

你看这个资料二为什么答案是这样

朴老师 解答

2021-08-13 15:52

直接原分录负数红冲就行了

玲玲 追问

2021-08-13 16:07

那不应该是借：递延所得税负债 贷：以前年度损益调整-所得税费用吗

朴老师 解答

2021-08-13 16:13

相反分录红冲或者原分录负数红冲都行

玲玲 追问

2021-08-13 16:23

你看答案是正数，答案错了吗

朴老师 解答

2021-08-13 16:29

相反分录就是正数的了

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