我想问一下，就是我奖金多发了，给放在其他应收款里面

美丽的路灯 追问

2021-08-14 09:44

我想问一下，我就是上个月发放奖金的时候，多发99元，想在本月发工资的时候用少发99的形式抵扣。这个会计分录怎么处理

邹老师 解答

2021-08-14 09:46

你好
在本月发工资的时候用少发99的形式抵扣，本月的处理是
借：应付职工薪酬，贷：其他应收款，银行存款等科目 

美丽的路灯 追问

2021-08-14 09:48

上个月的奖金是怎么做会计分录的，因为我做完，就在贷方一直有这个99块钱

邹老师 解答

2021-08-14 09:49

你好，上个月多发放的部分，借：其他应收款，贷：银行存款等科目 

美丽的路灯 追问

2021-08-14 09:54

应发奖金：业务活动/工资福利费   2099。   应发奖金：其他个人收入/奖金。 2099
发放奖金：其他个人收入/奖金  2000
多发奖金 ：其他应收款/奖金  99
代扣公积金：240
发放奖金：零余额账户/支付员工工资现金 1859，老师，麻烦您帮我看一下，这样子是否正确？

邹老师 解答

2021-08-14 09:56

你好，是的，是这样处理

美丽的路灯 追问

2021-08-14 09:57

是的话，为什么我会出现贷方99元呢

美丽的路灯 追问

2021-08-14 09:58

都快被这个问题给弄烦死了，一直卡这里

邹老师 解答

2021-08-14 09:58

你好，之前多发放的时候，应当是借方其他应收款99
你上面给的信息，也没有写明借贷方啊

美丽的路灯 追问

2021-08-14 10:37

应发奖金：借：业务活动/工资福利费   2099  
                 贷： 应发奖金：其他个人收入/奖金。 2099
发放奖金：借：其他个人收入/奖金  2000
多发奖金 ：     其他应收款/奖金  99
                  贷：代扣公积金：240
                          零余额账户/支付员工工资现金 1859
老师，我再重新修改了，麻烦您帮我看一下
谢谢

邹老师 解答

2021-08-14 10:39

你好，计提的应发奖金2099，实际才发放才2000，根本没有多发啊，而是少发了啊

美丽的路灯 追问

2021-08-14 10:42

我上面做出来的会计分录是错的是嘛？我就是想说多出来的部分给放在其他应收款里面，想说到下个月发放工资的再做冲减。
我这个要如何修改呢？

邹老师 解答

2021-08-14 10:43

你好，如果是多发放了，发放的分录借方是
借：其他个人收入/奖金 2099
多发奖金 ： 其他应收款/奖金 99

美丽的路灯 追问

2021-08-14 10:50

奖金总的才2000，只是发奖金的是否就发成2099了。我这个会计分录要改成
应发奖金：借：业务活动/工资福利费   2099  
                 贷： 应发奖金：其他个人收入/奖金。 2099
发放奖金：借：其他个人收入/奖金 2099
多发奖金 ：     其他应收款/奖金  99
                  贷：代扣公积金：240
                          零余额账户/支付员工工资现金 1958
确实平了，但是这一步我还不是特别理解？

邹老师 解答

2021-08-14 10:51

你好，不理解的地方具体是哪里呢 

美丽的路灯 追问

2021-08-14 10:57

发放奖金：借：其他个人收入/奖金 2099——这一步，为什么要再加上99，这个样子不是说发放奖金为2198了吗？
多发奖金 ：     其他应收款/奖金  99
                  贷：代扣公积金：240
                          零余额账户/支付员工工资现金 1958

邹老师 解答

2021-08-14 10:59

你好，根据你的描述，多发了是把之前2099的奖金发放了，再发放99才会是多发啊
如果实际发放2000，这个是少发了99，而没有多发啊

美丽的路灯 追问

2021-08-14 11:02

老师，我想问一下，因为我做的是事业单位的帐，想说有没有什么课程更好的指导我实操

邹老师 解答

2021-08-14 11:03

你好，你需要去学堂找找，看有没有专门针对这方面的