某企业外购原材料,取得的防伪税控增值税专用发票上注明金额200万元、增值税26万元,运输途中发生损失5%,经查实属于非正常损失。向农民收购一批免税农产品,收购凭证上注明买价40万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明的运费5万元(不含税),购进后将其中的60%用于企业职工食堂。要求:计算可以抵扣的进项税额。

文静老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2021-08-14 23:08

同学，你好
可以抵扣的进项税是：26*（1-5%）+40*9%*（1-60%）+0.27*（1-60%）=26.248万元

文静老师解答

2021-08-14 23:13

同学，你好
可以抵扣的进项税是：26*（1-5%）➕ 40*9%*（1-60%）➕ 5*9%*（1-60%）=26*0.95=24.7➕ 1.44➕ 0.18=26.32(万元)，刚才的运费当成了3，这里更正下

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 13258个问题