计提工资社保，发放的分录

迷路的楼房 追问

2021-08-15 20:06

老师，计提工资，借管理费用10000贷工资10000，这个发放的时候借应付职工薪酬10000贷其他应付款2000 银行存款8000。这个工资10000不就都记入费用了，那个人这2000社保费是不是要纳税填增

迷路的楼房 追问

2021-08-15 20:07

社保个人部分不是不能税前扣除吗？老是想不明白。这么做分录10000元不就都记入成本费用了吗？

文老师 解答

2021-08-15 20:12

这里工资是10000，因为交社保的时候垫付了2000，所以实际付给他8000

迷路的楼房 追问

2021-08-15 20:13

这2000不也记入管理费用，税前扣除了吗

迷路的楼房 追问

2021-08-15 20:13

为什么说个人承担部分2000不能税前扣除呢

文老师 解答

2021-08-15 20:13

2000是通过其他应收款或其他应付款的

迷路的楼房 追问

2021-08-15 20:16

但是最初计提的时候不也就去费用了吗，交所得税的时候也扣除了啊

迷路的楼房 追问

2021-08-15 20:16

就是想不明白了呢老师

文老师 解答

2021-08-15 20:18

工资就是10000的，社保计提的时候，只计提公司承担的部分，个人承担的不计提

迷路的楼房 追问

2021-08-15 20:19

是因为汇算清缴的时候有一个账面金额，和实际发放金额吗？实际扣除是按实际发放金额进行调整是吗？

迷路的楼房 追问

2021-08-15 20:20

借管理费用10000不就包括了个人社保部分2000了吗

文老师 解答

2021-08-15 20:20

这里的实际发放不是应发和实发的意思，是计提了的和实际支付了的意思，具体的部分是不是都已经发了的？

文老师 解答

2021-08-15 20:21

这里的实际发放不是应发和实发的意思，是计提了的和实际支付了的意思，计提的部分是不是都已经发了的？

迷路的楼房 追问

2021-08-15 20:32

老师，是不是应该这样理解，计提的10000元对企业来说是工资费用可以税前扣除，不是社保是吧

文老师 解答

2021-08-15 20:47

您好，是的，是这样的