老师，资本金的外币账户有美元没换成人民币怎么做账啊？到了下个月也没换人民币，怎么更新上来？

丘生 追问

2021-08-16 09:12

外币账户有美元，到了月末要一起算进财务报表里，到了下个月的话没结汇怎么做分录？

文老师 解答

2021-08-16 09:15

没有结汇那就可以不做账务处理的，要正规的话，就是月末做一下汇兑损益调整，因为汇率一直变化着的

丘生 追问

2021-08-16 09:45

怎么做呢

文老师 解答

2021-08-16 09:58

比如您收汇是1000美元，汇率是6.58，对应的人民币是6580，
月末的时候假如汇率是6.45，那应该对应的人民币金额是1000*6.43=6430，那您就需要做借财务费用-汇兑损益150贷银行存款-外币150
月末的时候假如汇率是6.65，那应该对应的人民币金额是1000*6.65=6650，那您就需要做借银行存款70贷财务费用-汇兑损益70

丘生 追问

2021-08-16 10:29

那中间结汇了500，月末怎么做汇兑损益，按哪个美元调整

文老师 解答

2021-08-16 10:34

那就按余下来的500乘以月末最后一天的汇率和账面的人民币金额比较，差额就是汇兑损益的金额

丘生 追问

2021-08-16 10:41

那结汇的500汇率比之前的高，这要调整吗

丘生 追问

2021-08-16 11:08

老师，工程转让款300百万，要计提吗？

文老师 解答

2021-08-16 11:12

差额也需要做汇兑损益调整，或者就月末以前做也可以的，根据月末人民币的余额

文老师 解答

2021-08-16 11:12

转300万是工程款是吗

丘生 追问

2021-08-16 11:33

是的，做到固定资产里

文老师 解答

2021-08-16 11:44

是的您公司的自建厂房或办公楼的工程是吗，已经完工了吗