老师你好，收粮企业，给工人上的保险费，开回来一张专票，人力资源服务——管理费，计入什么科目，还有张普票，人力资源服务——劳务费，计入什么科目，二问，求详解，谢谢老师

雨石 追问

2021-08-16 09:28

是，自己报个税，自己发工资

郭老师 解答

2021-08-16 09:30

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

雨石 追问

2021-08-16 09:33

老师，这二张发票，你写筒单点行吗，我看不懂

雨石 追问

2021-08-16 09:34

我问对方现金员了，说给工人上的保险

雨石 追问

2021-08-16 09:34

干活保险

郭老师 解答

2021-08-16 09:38

不对吧，这个怎么应该是第一个劳务费，是不是职工工资？

雨石 追问

2021-08-16 09:39

不是，如果是工资，就写人名了，是工人意外保险费

郭老师 解答

2021-08-16 09:41

他那的是意外保险，不是五险一金的那个保险吗？
第一张借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

郭老师 解答

2021-08-16 09:42

第二章借管理费用服务费贷银行存款。

雨石 追问

2021-08-16 09:43

谢谢老师，辛苦您了，我也是整不准了，按您最后这个分录，应该能说得过去，谢谢

郭老师 解答

2021-08-16 09:47

不用客气，工作愉快。

雨石 追问

2021-08-16 09:58

老师，第一张，借:管理费用/福利费，贷:应付职工薪酬/职工福利费，对吗

郭老师 解答

2021-08-16 09:58

对的二级科目都是福利费。

雨石 追问

2021-08-16 10:02

老师，特别感谢您

郭老师 解答

2021-08-16 10:03

不用客气
工作愉快。