进料料件复出 账务和税务怎么处理

现实的黑夜 追问

2021-08-18 10:16

出口免抵退

meizi老师 解答

2021-08-18 10:24

 你好   
货物出口，实现销售收入时：
借：应收账款
贷： 主营业务收入 - 外销
免抵退税不予免征和抵扣的税额：
借：主营业务成本 - 外销成本
贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
应退税额：
借：其他应收款 - 出口退税
贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
免抵税额：
借：应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额
贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
次月收到退税款时：
借：银行存款
贷：其他应收款 - 出口退税

现实的黑夜 追问

2021-08-18 11:01

我是想问 要不要做免税申报和退税申报？

meizi老师 解答

2021-08-18 11:07

 你好需要申请的 。你们要先备案