送心意

郭老师

职称初级会计师

2021-08-18 14:57

按你购入的价格做借库存商品贷银行存款,按这个金额来结转成本,汇算清缴调整。

月半弯 追问

2021-08-18 15:00

就是不能税前扣除

郭老师 解答

2021-08-18 15:01

你好,对的,不允许抵扣所得税的。

月半弯 追问

2021-08-18 15:04

好的,一般纳税人可以暂估入库,等发票到了再冲账,对吗

郭老师 解答

2021-08-18 15:06

对的是的,小规模的,以后能收到的也是这么做的,都是这么做。

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相关问题讨论
由于小规模纳税人采用简易计税方式,本身采购的商品成本就是含税金额,所以结转的销售成本也是含税的成本金额。
2019-12-10 09:35:09
结转成本时按含税成本还是不含税成本结转 含税
2019-10-14 21:26:11
你好,含税的
2018-10-11 18:38:52
小规模纳税人需要结转成本。结转成本的方法主要有两种,第一种是直接折旧法,即在原值的基础上,根据固定的比例,逐期折算出每期的成本,从而实现成本的结转;另一种是平均分配法,即将期初购入的资产总原值除以计划使用期间,并将所得到的数值作为每期的成本,从而结转成本。拓展知识:结转成本是以期末结计成本为前提,将期初科目中累计折旧、累计摊销等项目的余额结转到当期的费用科目中,以保证期末结计成本的真实性和准确性。
2023-02-24 16:35:53
你好!你们具体什么行业?
2021-04-13 16:09:48
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