老师，您好！我们公司是做市政工程设计的，主要经营业务是道路桥梁设计、给排水设计。我们前期公司规模较小未建账，现在准备从2021年开始建账。现在有几个问题需要咨询下: 1、期初建账我们需要盘点公司的所有项目，以及应收应付的款项，如在清点过程中发生遗漏了，在后期才发现，在不影响本年度的成本和收入的情况下应该如何记账？ 2、因项目产生的费用，如设计人员的差旅费和因项目投标产生的代理费可以计入主营业主成本吗？（公司考虑的是因项目产生的计入主营业务成本-差旅费，其他原因产生的计入管理费用-差旅费，不知道这样对不对？） 3、因公司分为4个设计团队，在做账时需要将所有项目的收入和成本支出挂入部门和项目，老师有没有好的做账方法和建议？

祝晶 追问

2021-08-18 18:03

1、但是我以前年度没有做账，也可以计入以前年度损益吗？具体做账分录还请您告知一下
3、您说的分开来核算是我每一笔手入和支出挂团队和支出就可以了是吗？

朴老师 解答

2021-08-18 18:08

1.这个直接调整分录借以前年度损益调整贷应付账款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整3.对的