住宿增值税专用发票可以抵扣吗

Monar 追问

2021-08-18 18:28

招待客户的，可以吗？

星河老师 解答

2021-08-18 18:31

同学
  1.住宿费为公司接待客户，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣；
  2.住宿费为公司组织员工旅游，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣；
其次开票方的纳税人规模不同抵扣率也有所不同，具体如下：
  1.住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税专用发票抵扣率为3%；
  2.住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税专用发票抵扣率为6%；

Monar 追问

2021-08-18 18:33

好的，谢谢老师！

星河老师 解答

2021-08-18 18:34

不客气，请评分五分，持续关注学习 祝生活愉快