您好老师，我们公司是一般纳税人，公司余利宝的利息收入，需要缴纳增值税，销项税额怎么计算，例如收入200万，税额怎么计算，分录应该怎么写

加菲 追问

2021-08-19 09:09

200/1.06*0.06=11.32万对吗老师，分录应该怎么写

立红老师 解答

2021-08-19 09:14

同学你好
借，银行存款200
贷，其他业务收入200/（1+6%）
贷，应交税费一应增一销项200/（1+6%）*6%