老师，请问企业未折旧完的固定资产进项销售账务需要怎么处理呢？这种需要缴纳增值税吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-08-19 15:24

你好
借：固定资产清理，累计折旧  ，贷：固定资产
借：银行存款   ，贷：固定资产清理，应交税费—应交增值税
借：资产处置损益，  贷：固定资产清理（或相反分录）
需要缴纳增值税

阿澈追问

2021-08-19 15:35

如果这样处理的话，税局有检查账务，那账务上的营业收入跟申报的增值税申报表不就对不上吗？

邹老师解答

2021-08-19 15:36

你好，有这个事项，对不上是正常的

阿澈追问

2021-08-19 15:40

那固定资产销售出去一般纳税人什么情况下符合开3点缴2点的政策呢？

邹老师解答

2021-08-19 15:40

你好，固定资产进项税额没有抵扣的情况下

阿澈追问

2021-08-19 15:41

好的，谢谢老师。

邹老师解答

2021-08-19 15:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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