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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-08-19 15:24

你好
借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产
借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税  
借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
需要缴纳增值税 

阿澈 追问

2021-08-19 15:35

如果这样处理的话，税局有检查账务，那账务上的营业收入跟申报的增值税申报表不就对不上吗？

邹老师 解答

2021-08-19 15:36

你好，有这个事项，对不上是正常的 

阿澈 追问

2021-08-19 15:40

那固定资产销售出去一般纳税人什么情况下符合开3点缴2点的政策呢？

邹老师 解答

2021-08-19 15:40

你好，固定资产进项税额没有抵扣的情况下 

阿澈 追问

2021-08-19 15:41

好的，谢谢老师。

邹老师 解答

2021-08-19 15:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
以固定资产投资入股应视同销售固定资产来缴纳增值税。
2021-01-27 17:39:52
你好，视同销售，不需要加上增值税
2022-04-04 17:53:24
按照销售金额乘以13%计算销项税额，
2020-06-18 16:33:05
你好，原来抵扣过按照13缴税，没有的按照3%
2019-11-26 10:04:15
您好，如果是一般纳税人单位，用进项税额抵扣的过的固定资产对外投资，增值税税率是按13%。 用固定资产对外投资，账务处理是， 借：固定资产清理， 累计折旧， 贷：固定资产。 借：长期股权投资， 贷：固定资产清理， 应交税费—应交增值税（销项税额）。
2024-01-14 18:53:03
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