老师，未分配利润最后余额负的，其中在之前分过一次分红，那么可以说最后的这个负的未分配利润就是最后实际亏损的金额吗，比如，期初未分利润是-1000+本期净利润100-已分配500＝-1400，最后这个-1400就是从开始到现在实际亏损金额对吗

无限的火龙果 追问

2021-08-19 16:55

因为之前没计提利润分配未分配利润，贷应付股利，只做了应付股利贷银行存款

无限的火龙果 追问

2021-08-19 16:58

如果老板问我最后亏损了多少，我就可以说是亏损1400对吗

辜老师 解答

2021-08-19 17:00

不行的，要剔除分配股利，来看亏损额的

无限的火龙果 追问

2021-08-19 17:06

就是说最后应该告诉老板亏损了900，对吗

无限的火龙果 追问

2021-08-19 17:08

当时忘了计提应付股利，就直接做了借应付股利贷银行存款。现在又把借利润分配未分配利润贷应付股利做上了，所以最后未分配利润余额必须是期初余额加净利润-已分配利润，才是资产负债表的期末未分配利润

无限的火龙果 追问

2021-08-19 17:10

我就不明白的是，最后的未分配利润余额到底是减之前分配的还是不减，当老板问的时候该说哪个数

辜老师 解答

2021-08-19 17:48

盈利或亏损，是分配股利之前的未分配利润金额

无限的火龙果 追问

2021-08-19 19:32

可是，我还是不明白，我这个是去年没做的一笔分录，今年补记得

无限的火龙果 追问

2021-08-19 19:34

如果那年做了这笔未分配利润，今年最终的未分配利润肯定就是现在的这个数。我现在补记了以后到底该说哪个数是最后的亏损呢，是900还是1400呢

无限的火龙果 追问

2021-08-19 19:45

就是20年分了500，没做借利润分配未分配利润500贷应付股利500。导致应付股利有余额，现在补记上了，最终的未分配利润余额是-1400，那年盈利，没做那笔分录，现在亏损又补记了这个分录，到最后报表上期末余额是-1400。我不知道到底是亏损1400还是亏损900

辜老师 解答

2021-08-20 07:46

那你的实际亏损金额是900

无限的火龙果 追问

2021-08-20 09:13

谢谢老师

辜老师 解答

2021-08-20 09:19

好的，客气，帮到你就好