老师，3-6月普票总共销售额是1560320.73，代开专票销售额正数1304148.47，还有代开一张负数发票金额22574.26，请问老师，代开专票不含税销售额这里填多少，4-6月份应缴纳多少增值税

二惠同学 追问

2021-08-20 11:33

老师，4-6月普票总共销售额是1560320.73，代开专票销售额正数1304148.47，还有代开一张负数发票金额22574.26，请问老师，代开专票不含税销售额这里填多少，4-6月份应缴纳多少税

二惠同学 追问

2021-08-20 11:33

是小规模纳税人

江老师 解答

2021-08-20 11:35

由于小规模纳税人，存在1%、3%、5%的增值税征收率开具发票，因此需要按发票的金额统计，就是不含税金额统计，以及相关的税额分类统计，就是代开专用发票的金额、税额；代开普通发票的金额、税额，分征收率单独统计。

二惠同学 追问

2021-08-20 11:37

老师我就想知道，代开专票栏填的不含税销售额，需要不需要算那张红字发票

二惠同学 追问

2021-08-20 11:38

我上面说的数字都是根据发票上面的不含税金额统计的

江老师 解答

2021-08-20 11:39

如果是红字发票是专用发票，需要统计在专用发票的数据里面。按不含税销售额填写代开专票栏，就是第2栏

二惠同学 追问

2021-08-20 11:41

好的，明白了

江老师 解答

2021-08-20 11:41

祝学习进步，工作顺利

二惠同学 追问

2021-08-20 11:42

还有问题，还是3-6月份的附加税里面有一栏是已缴税款，这里需要填数字吗

二惠同学 追问

2021-08-20 11:43

4-6月份，不是3-6月

江老师 解答

2021-08-20 11:44

附加税的申报只填写本季度的增值税作为计税基数，计算本季度需要缴纳的附加税，不存在填写前期一季度的缴纳的增值税附加税的数据

二惠同学 追问

2021-08-20 11:57

老师是这样子，就是代开专票的时候，去税务局代开就会把代开的税款扣掉，这部分和后面的附加税已缴是无关的吧

江老师 解答

2021-08-20 12:20

那你就是在增值税申报时，需要填写增值税已经预缴的数据

二惠同学 追问

2021-08-20 12:22

我的增值税计税依据是专票普票加起来减掉代开专票预缴税款后的金额，附加税申报还需要那里填预缴税款吗

江老师 解答

2021-08-20 12:23

那就是不需要填写预缴的增值税了。因为专用发票应交的增值税没有计算在内

二惠同学 追问

2021-08-20 13:01

好的感谢老师的解答

江老师 解答

2021-08-20 14:15

祝学习进步，工作顺利